Erfahren Sie, wie Sie einen Bericht einreichen können. Krypto Steuern Mit diesem umfassenden Leitfaden wenden Sie sich an die britische Steuerbehörde HMRC. Verstehen Sie die verschiedenen Steuerarten im Kryptobereich und folgen Sie bewährten Schritten für die Abgabe Ihrer Krypto-Steuererklärung.
In Großbritannien unterliegen Kryptowährungen unter bestimmten Voraussetzungen der Besteuerung, die sich im Wesentlichen in zwei Kategorien einteilen lässt: Kapitalertragsteuer und Einkommensteuer. Der Verkauf von Kryptowährungen führt in der Regel zur Zahlung der Kapitalertragsteuer, während Kryptoeinnahmen üblicherweise als Einkommen besteuert werden.
Weitere spezifische Situationen sind die Mehrwertsteuer und die Erbschaftssteuer.
- CGT: Steuer auf Gewinne aus dem Verkauf von Krypto-Assets. Sie beträgt 10 % bis 20 % dieser Gewinne.
- EinkommenssteuerDie Gebühren richten sich nach den Kryptoeinnahmen, beispielsweise aus der Erbringung von Dienstleistungen oder BergbauDer Steuersatz beträgt 20-45%.
Weitere Steuern könnten die Mehrwertsteuer auf Waren und Dienstleistungen sein, die im Tausch gegen Kryptowährung erworben werden, oder die Erbschaftssteuer, wenn der Wert des Nachlasses 325,000 £ übersteigt.
Wie funktioniert die Kapitalertragssteuer in Großbritannien?
Die Kapitalertragsteuer (CGT) fällt auf den Gewinn an, den Sie durch den Verkauf einer Kryptowährung erzielt haben. Die Steuer wird nur auf den Nettogewinn erhoben – die Differenz zwischen Verkaufserlös und Nettogewinn. Preis und die Anschaffungskosten.
Angenommen, mit dem Verkauf von ÄtherSie haben einen Gewinn von 8,000 £ erzielt. Davon wird der jährliche Freibetrag für die Kapitalertragsteuer für das Steuerjahr 2024/2025 in Höhe von 3,000 £ abgezogen. Somit verbleibt ein steuerpflichtiger Gewinn von 5,000 £. Bei einem Kapitalertragsteuersatz von 20 % müssen Sie auf diesen Gewinn 1,000 £ Steuern zahlen.
Kapitalertragsteuersatz und Ausnahmen:
- Der jährliche Freibetrag für die Kapitalertragsteuer beträgt für 2024/2025 £3,000.
- Die Kapitalertragsteuer ist progressiv, das heißt, Ihr Steuersatz hängt von Ihrem gesamten zu versteuernden Einkommen ab. Je höher das Einkommen, desto höher der Steuersatz.
Wie wird die Einkommensteuer auf Krypto-Einkünfte in Großbritannien angewendet?
Die Besteuerung von Einkünften aus Kryptowährungen erfolgt wie bei jeder anderen Einkommensart. Angenommen, Sie erhalten beispielsweise eine Kryptowährung als Vergütung für eine erbrachte Dienstleistung oder als Belohnung (zum Beispiel …). BergbauIn diesem Fall entspricht der Wert Ihrem Einkommen und wird von den Behörden Ihrer Steuerschuld hinzugerechnet.
Wenn Sie beispielsweise ein selbstständiger Webentwickler sind und 2,000 Pfund erhalten Solana (SOL) Sie müssen auf den SOL-Betrag Einkommensteuer zahlen, auch wenn dieser Betrag Teil Ihres jährlichen Einkommens von 50,000 £ ist. Da Ihr Einkommen noch unter dem Grundfreibetrag liegt, zahlen Sie 20 % Einkommensteuer auf das SOL-Einkommen, was 400 £ entspricht.
Mehrwertsteuer beim Kauf von Waren/Dienstleistungen mit Kryptowährungen in Großbritannien
Der Gerichtshof der Europäischen Union entschied 2015, dass der Umtausch von Kryptowährungen in Fiatwährungen nicht der Mehrwertsteuer unterliegt. Kryptowährungen unterliegen jedoch der Mehrwertsteuer, wenn sie zum Kauf von Vermögenswerten oder Dienstleistungen verwendet werden.
Zum Beispiel, wenn Sie verwenden Tupfen Beim Kauf eines Kühlschranks wird die Mehrwertsteuer nicht anhand der verwendeten Kryptowährung, sondern anhand des Wertes des Kühlschranks berechnet. In Großbritannien beträgt der reguläre Mehrwertsteuersatz 20 %.
Erbschaftssteuerregeln für Kryptowährungen im Vereinigten Königreich
Kryptowährungen unterliegen der Erbschaftsteuer für Nachlässe mit einem Wert von über 325,000 £. Die Berechnung basiert auf dem zum Zeitpunkt des Todes der betreffenden Person geltenden Wert der Kryptowährung.
Solche Freibeträge oder Steuererleichterungen reduzieren die Erbschaftsteuerlast. Der feste Erbschaftsteuersatz von 40 % kann auf 36 % gesenkt werden, wenn 10 % des Nachlasses an wohltätige Zwecke gespendet werden.
Wie Sie Ihre Kryptosteuer dem britischen Finanzamt (HMRC) melden
Sie müssen Einkünfte und Kapitalgewinne aus Kryptowährungen in Ihrer Einkommensteuererklärung (Formular SA100) angeben. Darin sollten alle Gewinne, Verluste oder sonstigen Einkünfte aus Kryptowährungen aufgeführt werden.
Folgende Schritte sind notwendig, um Ihre Kryptosteuern zu melden:
- Berechnen Sie Ihre Krypto-Steuer: Bewerten Sie Ihre Krypto-Einnahmen, -Verkäufe, -Verluste und -Ausgaben.
- Melden Sie sich bei HMRC an: Sie müssen sich über den Government Gateway-Service registrieren.
- Geben Sie Ihre Krypto-Einkünfte an: Tragen Sie diese in Feld 17 des Formulars SA100 ein.
- Kapitalgewinne angeben: Dies erfolgt auf dem Formular SA108; tragen Sie die Krypto-Erlöse in die Felder 14–22 ein.
- Rückgabefrist: Die Online-Einreichung muss bis zum 31. Januar 2025 abgeschlossen sein.
Berechnung Ihrer Kryptosteuer in Großbritannien
- KapitalgewinnDer Verkauf Preis , abzüglich der Anschaffungskosten (zuzüglich etwaiger zulässiger Ausgaben) ergibt sich der erzielte Gewinn/Verlust.
- EinkommenBergbau Streikund andere Kryptozahlungen werden in Pfund bewertet.
- Jährlicher CGT-Freibetrag: Durch Abzug des Freibetrags (3,000 £) vom gesamten Kapitalgewinn erhält man den Betrag, auf dem der Kapitalgewinn berechnet wird.
Wenn sich Ihre Vermögenswerte in einer Exchange-Wallet befinden, verwenden Sie eine Software, die Ihre Transaktionen automatisch verfolgt, um genaue Aufzeichnungen zu gewährleisten.
Registrierung bei der britischen Steuerbehörde HMRC
Sie müssen sich registrieren, wenn Sie zum ersten Mal eine Steuererklärung abgeben.
- Für Selbstständige: Melden Sie sich in Ihrem Steuerkonto an, fügen Sie die Selbstveranlagung hinzu und folgen Sie dem Registrierungsprozess, um Ihre UTR zu erhalten.
- Für Personen, die nicht selbstständig sind: Registrieren Sie sich mit dem Formular SA1 und erhalten Sie Ihre eindeutige Steuerzahlerreferenz (UTR).
Schritte zur Meldung von Einkünften in SA100
Wenn Sie Ihr SA100-Formular ausfüllen:
- Feld 17: In diesem Feld tragen Sie Ihre Einkünfte aus Kryptoaktivitäten ein.
- Feld 18: Hier tragen Sie bitte alle zulässigen Ausgaben ein.
- Feld 21: Fügen Sie eine Beschreibung der Einnahmequelle hinzu, zum Beispiel: „200 DOT-Token erhalten“.
Wenn Sie Kapitalgewinne erzielt haben, füllen Sie das Formular SA108 aus.
Schritte zur Meldung der Kryptosteuer in SA108
Im Formular SA108 sind folgende Kapitalgewinne aus Kryptowährungen anzugeben:
- Feld 14: Die Anzahl der durchgeführten Krypto-Deponien.
- Feld 15: Gesamterlös aus Kryptoverkäufen.
- Feld 16: Zulässige Gesamtkosten, einschließlich der Anschaffungskosten.
- Feld 17: Kapitalgewinne vor etwaigen Anpassungen.
- Feld 18: Kapitalverluste.
- Felder 45–47: Verlustvortrag oder Anpassungen aus früheren Jahren.
Kann die britische Steuerbehörde HMRC Ihre Kryptowährungstransaktionen nachverfolgen?
Die britische Steuerbehörde HMRC kann Ihre Krypto-Transaktionen nachverfolgen. Sie hat Vereinbarungen mit Kryptobörsen getroffen, um Ihre Transaktionsinformationen detailliert auszutauschen. Obwohl Kryptowährungstransaktionen pseudonym sind, können sie aufgrund der Art der Transaktionen zurückverfolgt werden. Blockchain Es handelt sich um ein öffentliches Register; daher können Strafverfolgungsbehörden und die britische Steuerbehörde HMRC die Identitäten hinter den Transaktionen zurückverfolgen.
Fazit
Obwohl sich Kryptowährungssteuern nicht vermeiden lassen, gibt es Möglichkeiten, sie zu minimieren, beispielsweise durch geschicktes Timing der Gewinne und die Einhaltung des Steuerfreibetrags. Dieser Leitfaden enthält detaillierte Informationen zur Abgabe Ihrer Kryptosteuererklärung.
Bei Tokenhell helfen wir über 5,000 Menschen. Krypto Unternehmen vergrößern die Reichweite ihrer Inhalte – und Sie können dabei sein! Bei Fragen kontaktieren Sie uns unter info@tokenhell.comBitte beachten Sie, dass Kryptowährungen sehr volatile Vermögenswerte sind. Führen Sie stets gründliche Recherchen durch, bevor Sie Anlageentscheidungen treffen. Einige Inhalte auf dieser Website, einschließlich Beiträge unter [Link/Kategorie einfügen], unterliegen diesem Risiko. Kryptokabel, Gesponserte Artikel und PressemitteilungenDie Inhalte stammen von Gastautoren oder bezahlten Sponsoren. Die in diesen Beiträgen geäußerten Ansichten spiegeln nicht zwangsläufig die Meinung von Tokenhell wider. Wir übernehmen keine Verantwortung für die Richtigkeit, Qualität oder Zuverlässigkeit von Inhalten, Werbung, Produkten oder Bannern Dritter, die auf dieser Website angezeigt werden. Weitere Informationen finden Sie in unseren Nutzungsbedingungen. vollständige Geschäftsbedingungen / Haftungsausschluss.
