Wie wird Kryptowährung besteuert?

Die ganze Welt schaut zu, wie Bitcoin und der Rest des Kryptowährungsmarktes immer neue Rekordhöhen erreichen. Der Internal Revenue Service (IRS) schaut auch zu. Wenn Sie Kryptowährungen wie Bitcoin oder Ethereum besitzen, müssen Sie verstehen, wie sie sich jedes Mal, wenn Sie sie kaufen, verkaufen oder abbauen, auf Ihre Steuerpflicht auswirken.

Was ist Kryptowährung?

Eine Kryptowährung ist ein dezentrales, digitales Wertaufbewahrungs- und Tauschmittel. Es ist keine Währung mit physischen Token, wie Dollarscheine, und es fehlt jegliche zentralisierte staatliche Aufsicht.

Stattdessen stützt sich die Kryptowährung auf verschlüsselte, verteilte Hauptbücher – die so genannte Blockchain-Technologie – um alle Transaktionen aufzuzeichnen und zu verifizieren. Stellen Sie sich die Blockchain-Ledger als ein ständig aktualisiertes Scheckbuch vor, das jede einzelne Transaktion aufzeichnet, die jemals in einer bestimmten Kryptowährung getätigt wurde.

Bitcoin war die erste Kryptowährung, die im Jahr 2009 eingeführt wurde. Heute sind Tausende von anderen im Umlauf, darunter Ethereum, Bitcoin Cash, Litecoin, Ripple und Dogecoin.

Wie wird Kryptowährung besteuert?

Krypto-Steuern basieren auf einer IRS-Entscheidung aus dem Jahr 2014, die besagt, dass Kryptowährung als Kapitalanlage (wie Aktien oder Anleihen) und nicht als Währung (wie Dollar oder Euro) behandelt werden sollte. Diese Entscheidung hat große Auswirkungen für Menschen, die Krypto besitzen, da es sie für kompliziertere Steuern öffnet.

Kapitalvermögen wird immer dann besteuert, wenn es mit Gewinn verkauft wird. Wenn Sie Waren oder Dienstleistungen mit Kryptowährung kaufen und die Menge an Krypto, die Sie ausgeben, im Wert gegenüber dem, was Sie dafür bezahlt haben, gestiegen ist, fallen auf Ihre Ausgaben Kapitalertragssteuern an.

Nehmen wir an, Sie kauften Bitcoin im Wert von $20 und hielten sie, als sie im Wert auf $200 stiegen. Wenn Sie den Bitcoin benutzen, um Lebensmittel im Wert von $200 zu kaufen, würden Sie Kapitalertragssteuern auf den realisierten Gewinn von $180 schulden – auch wenn es so aussieht, als hätten Sie den Bitcoin ausgegeben, anstatt ihn zu verkaufen. Für die IRS ist es das Gleiche.

Die Tatsache, dass der IRS beschlossen hat, Krypto als Kapitalanlage zu besteuern, könnte an der Art und Weise liegen, wie die meisten Leute es behandeln, sagt Jeff Hoopes, ein außerordentlicher Professor an der Universität von North Carolina und Forschungsdirektor des UNC Tax Center. „Ich nehme an, dass [der IRS] dies entschieden hat, weil die meisten Menschen Krypto als Investition halten, und wir besteuern die Wertsteigerung von Kapitalanlagen, die als Investition gehalten werden“, sagt er.

Aber die Entscheidung des IRS könnte auch ein pragmatischer Schritt gewesen sein, sagt Jon Feldhammer, Steuerpartner bei Baker Botts. „[Cryptocurrency] begann, Handelsvolumina im zweistelligen Millionen-Dollar-Bereich pro Tag zu haben, und es war klar, dass der IRS eine bedeutende Steuereinnahmequelle verpasst“, sagt er.

Kapitalgewinne vs. Kapitalverluste

Hier sind einige gute Nachrichten für Krypto-Steuern: Sie schulden nur dann Steuern, wenn Sie sie ausgeben oder verkaufen und einen Gewinn realisieren. Wenn Sie Ihre Kryptowährung mit Verlust verkaufen oder ausgeben, schulden Sie keine Steuern für die Transaktion.

Wenn Sie zum Beispiel $10.000 in Bitcoin gekauft und für $13.000 verkauft haben, wäre Ihr steuerpflichtiger Gewinn $3.000. Aber wenn Sie den gleichen Bitcoin für $7.000 verkaufen würden, müssten Sie keine Steuern zahlen – und könnten sogar einen Teil Ihrer $3.000 Bitcoin-Verluste verwenden, um andere Investitionsgewinne auszugleichen.

Wie viel schulde ich an Krypto-Steuern?

Wie viel Sie an Kryptowährungssteuern schulden, hängt von Ihrem Jahreseinkommen ab und wie lange Sie Ihre Kryptowährung gehalten haben.

Wenn Sie Ihre Münzen für weniger als ein Jahr besessen haben, bevor Sie sie ausgeben oder verkaufen, würden alle Gewinne kurzfristige Kapitalgewinne sein, die mit Ihrem normalen Einkommenssteuersatz besteuert werden.

Wenn Sie Ihre Kryptowährung für ein Jahr oder länger gehalten haben, wäre jeder Gewinn ein langfristiger Kapitalgewinn, der zu einem niedrigeren Satz besteuert wird, der von Ihrem Jahreseinkommen bestimmt wird.

Wenn Sie Kryptowährung verdienen, indem Sie sie schürfen, oder sie als Werbung oder als Bezahlung für Waren oder Dienstleistungen erhalten, zählt dies als reguläres steuerpflichtiges Einkommen. Sie schulden Steuern auf den gesamten Wert der Kryptowährung an dem Tag, an dem Sie sie erhalten haben, zu Ihrem regulären Einkommenssteuersatz.

Wenn Sie darüber hinaus Kryptowährungen aus diesen Aktivitäten halten und sie später entweder ausgeben oder für mehr als den Wert verkaufen, den sie bei Erhalt hatten, schulden Sie kurz- oder langfristige Kapitalertragssteuern auf die Gewinne, je nachdem, wie lange Sie sie gehalten haben.

Schulde ich Steuern auf Kryptowährungen?

Ob Sie Steuern auf Ihre Kryptowährung schulden, hängt davon ab, wie Sie sie erhalten haben und wie Sie sie verwenden.

Haben Sie Kryptowährung gemined? „Mining“ von Kryptowährung ist, wenn Sie Computer verwenden, um komplizierte Gleichungen zu lösen und Daten auf der Blockchain aufzuzeichnen. Als Gegenleistung für diese Arbeit erhalten Sie möglicherweise eine Zahlung in neuen Krypto-Token. Sie schulden Steuern auf den gesamten Wert der Kryptowährung, die Sie durch Mining erhalten haben.

Haben Sie Kryptowährung als Belohnung oder als Airdrop erhalten? Wenn Sie Kryptowährung durch eine Marketingaktion oder einen Airdrop erhalten haben, zählt dies als steuerpflichtiges Einkommen.

Haben Sie eine Zahlung für Waren oder Dienstleistungen in Kryptowährung erhalten? Wenn Ihnen jemand Kryptowährung für erbrachte Waren oder Dienstleistungen zahlt, zählt die gesamte Zahlung als steuerpflichtiges Einkommen, genauso wie wenn Sie in bar bezahlt werden. Im Gegensatz zu einer Barzahlung könnte Ihr Kunde jedoch auch Einkommenssteuern schulden, wenn seine Kryptowährung ihm einen größeren Wert liefert, als er dafür bezahlt hat.

Haben Sie Kryptowährung verkauft, um einen Investitionsgewinn zu realisieren? Wenn Sie Krypto für mehr verkaufen, als Sie dafür bezahlt haben, schulden Sie Steuern auf den Gewinn, wie Sie es bei Aktien oder Investmentfonds tun würden.

Haben Sie eine Kryptowährung in eine andere umgewandelt oder getauscht? Wenn Sie Kryptowährungen umwandeln oder tauschen – z. B. Bitcoin gegen Ethereum tauschen – müssen Sie Steuern auf alle Gewinne zahlen, die Sie bei dieser Transaktion erzielen. Wenn Sie Bitcoin im Wert von $400 gekauft haben und damit Ethereum im Wert von $1.000 gekauft haben, müssen Sie Steuern auf einen realisierten Gewinn von $600 zahlen, auch wenn Sie nur eine Kryptowährung gegen eine andere tauschen.

Während dies wie eine Menge zu verfolgen scheinen mag, nehmen Sie keine Abkürzungen. „Steuerzahler sind verpflichtet, ihre Krypto-Transaktionen auf ihre Steuererklärungen zu melden“, sagt Feldhammer.

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